受市人民政府委托，9月27日，市审计局局长齐桦在市十五届人大常委会第22次会议上作了《关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告的主要内容如下： 

　　一、市本级财政收支管理审计情况 

　　2018年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我市各地区各部门树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，全市上下坚持稳中求进工作总基调，坚持以新发展理念引领经济高质量发展，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，聚力推进“重大项目见效年”，全力做好“稳增长”“稳就业”“稳外贸”“稳投资”“稳金融”“稳外资”“稳预期”各项工作，全市经济社会保持平稳健康发展。在此基础上，财政管理进一步加强，预算执行情况总体良好，圆满完成了市第十五届人民代表大会第三次会议确定的各项预算任务。 

　　市本级决算草案反映，2018年，市本级一般公共预算收入执行数35.7亿元，支出93.9亿元。市本级政府性基金收入执行数41.3亿元，支出43.5亿元。市本级社会保险基金收入执行数48.4亿元，支出40.2亿元。市本级国有资本经营预算收入执行数1.8亿元，支出0.4亿元。预算执行主要特点为： 

　　——改革成效不断凸显 

　　进一步理顺市本级与八里湖新区财政体制，核定八里湖新区收支基数。大力支持市五大集团发展，加强投融资体制改革，不断增强金融服务实体经济能力。加快推进新政府会计制度改革，对市本级292家预算单位进行业务培训。 

　　——保障能力不断增强 

　　2018年一般公共预算支出有效发挥了财政支出“保发展、保民生、保稳定”的作用，不断健全社会保障体系，提高医疗卫生保障水平，稳步推进教科文事业发展，加大科技创新投入，整合财力推进脱贫攻坚，加快群众脱贫致富步伐，加大保障性住房建设投入。 

　　——预算管理不断规范 

　　从我局对市劳动就业局、城市管理局等9家部门预算执行单位、35个重点工程、3个专项资金审计和调查情况看，财政部门和相关预算执行单位对贯彻落实《预算法》、相关财经法律法规及上级方针政策、本级人大关于预算决议等方面意识进一步增强，努力推进改革创新，财政管理水平明显提高。但也存在一些问题，主要是： 

　　（一）收入预算执行不到位 

　　1.国有资本经营预算收益当年未征缴到位。2017年度市属部分国有企业国有资本经营收益没有征缴入库。 

　　2.政府性基金收入部分未缴库。部分新增建设用地费当年未缴入国库。 

　　（二）财政资金管理不规范 

　　相关主管部门当年未完成节能技术改造资金拨付程序，导致资金未及时拨付给各验收合格企业。 

　　二、部门预算执行审计情况 

　　（一）人大部门预算重点审查单位审计情况 

　　市审计局对市人大列为预算重点审查两个单位部门预算执行情况进行了审计。 

　　1.出国（境）费用实际支出数比预算数少；公务接待费用实际支出数比预算少；公务用车运行维护费未发生。 

　　⒉预算编制不严谨。一些单位会议费上报预算数与财政批复数有较大差异。 

　　⒊专项资金闲置。2015年度拨入某一重点审查单位中央转移支付资金，2018年1月，财政收回上述存量资金后，又以专项资金预算下达该单位，至审计日止，仍有大量资金未使用。 

　　⒋个别单位2018年决算数超实际支出数。 

　　（二）市直7部门预算执行审计情况 

　　此次共审计了7个市直部门单位。审计结果表明，这些部门、单位2018年度预算执行情况总体较好，但一些部门和单位预算及其他方面管理还不严格、部分事项处理还不够规范，主要是： 

　　1.决算编制不准确。某单位2018年实际支出数超决算数。 

　　2.未及时办理追加预算手续。某些单位列支出国费用,但单位年初预算没有安排此项资金，事后也未补办追加预算手续。 

　　3.违规套取、挤占体育彩票专项资金用于行政经费。某单位违规套取、挤占专项资金，用于行政经费。 

　　4.部分单位内部管理制度执行还不到位。某单位未按规定，将下属企业与局机关行政管理职能脱钩，实行市场化独立经营，仍由局机关人员兼任该企业法人代表；违规报销差旅费；某单位未根据巡察组反馈意见，将本单位职工违规在下属单位报销油费及加班费及时退还到原单位。 

　　三、重点专项资金审计情况 

　　（一）创业担保贷款资金专项审计调查情况 

　　审计发现存在新增发放贷款数不实；担保基金效益不高；个别借款人改变贷款用途；担保基金核算不规范等问题。 

　　（二）九江市区公共停车场建设管理资金专项审计情况 

　　某停车场建设管理有限公司运营效益不佳。2017、2018年出现亏损。 

　　（三）市本级2017-2018年污水处理费审计调查情况 

　　市审计局重点调查了市本级2017-2018年污水处理费征收、管理和使用情况以及污水处理厂的建设管理和运营绩效情况。审计发现存在的主要问题有：污水处理费未足额征收到位；污泥处置费未及时收取到位；污水处理费及代征手续费未及时拨付；优惠政策覆盖面不够；新建污水处理厂未按规定办理施工许可证；污水处理厂及污水管网建设进度滞后。 

　　四、推动打好三大攻坚战审计相关情况 

　　（一）防范化解风险审计情况 

　　市本级债务管理系统反映，显性债务可控，隐性债务偿还压力较大。 

　　（二）扶贫审计情况 

　　市审计局对全市12个县（市、区）（以下简称“12县”）2018年扶贫工作进行了审计，审计发现如下问题： 

　　1.政策执行不到位。部分贫困户未享受残疾人生活及护理补贴；部分贫困户住房安全未达标；将部分不符合标准人员纳入低保户；部分贫困户因在外地参保，未享受财政代缴医保，部分在外地就学贫困学生，未享受教育资助；部分贫困患者医保报销比例未达到90%；部分不符合标准人员纳入低保户；部分非贫困户享受小额贴息贷款补助。 

　　2.资金管理不规范。一些项目存在高估冒算虚报冒领工程款现象，一些项目存在套取扶贫资金现象，部分单位存在套取医保资金现象；部分单位滞拨扶贫专项资金。    

　　3.项目绩效待提高。个别地区仅有个别项目符合就业扶贫车间补贴标准，电商扶贫站点大部分站点没有运营、无人打理；一些合作社无收益、无分红，一些合作社有名无实；一些全民合伙人网络有限公司处于半停业状态；有些土地流转外包给个人经营，当年未收到租金；有些部门产业扶贫资金闲置。 

　　五、重大政策措施落实跟踪审计情况 

　  （一）清理拖欠民营企业中小企业账款方面。根据省审计厅的统一部署，市审计局于2019年一季度在全市范围内组织开展了清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计。截止2019年3月底，国有大型企业和政府部门、事业单位仍存在因项目审批程序不完备、预算指标或资金安排不到位等原因拖欠的账款。 

　　（二）国外贷款项目债务拖欠和垫付情况。根据省审计厅的统一部署，市审计局于2019年二季度在全市范围内组织开展了国外贷款项目专项审计。截止2018年12月31日，九江市共有18个国外贷款项目，其中：13个项目尚在还本、付息之中，5个项目已经偿清贷款本息。 

　　（三）政府产业基金运行效果不理想。2018年，因“九江市政府产业投资引导基金”只有2个子基金在运作，其他5个子基金未有效运作。 

　　（四）健康卫生政策落实不到位。老年人健康体检政策在群众中的宣传不到位、群众知晓率不高，健康体检项目单一，检查内容流于形式，不符合政策要求；我市贫困户患者住院治疗，要上交各种证件原件，这种行为不符合《关于印发九江市贫困患者县域内“先诊疗后付费”服务工作方案的通知》要求只收医保卡和有效身份证复印件即可住院的政策规定。 

　　六、重大政府投资项目建设管理审计情况 

　　市审计局2018年7月至2019年6月完成了部分政府重点投资项目的决（结）算审计。审计发现的主要问题为： 

　　(一)部分项目未履行基本建设程序。一些单位基本建设审批手续不完善；一些单位未对合同外增加项目进行公开招标；一些单位未对新增、变更项目进行财政评审；一些工程总投资或结算造价超出概算。 

　　（二）部分项目建设中存在损失浪费或因赶工期、加快施工进度增加造价 

　　因部分建设单位对部分项目内容多次变更，对部分已种植好的苗木进行移植、已施工好的项目进行返工，造成损失浪费。有些项目使用年限短，未发挥应有的效益，造成损失浪费；部分水利综合治理工程，因赶工期、加快施工进度增加了工程造价。 

　　（三）部分项目局部存在质量缺陷 

　　有些工程墙面、天棚严重渗水，有些室外监控摄像头因环境潮湿，镜头失效，全部更换其他型号。有些景观桥工程，因模板拼缝不严，桥身砼面拼缝痕迹明显，观感较差。 

　　（四）部分项目管理不规范 

　　个别单位将收取的租金未上缴财政，缴入下属公司账户用于职工保障及偿还借款，坐收坐支；个别单位档案委托管理未发挥应有作用。 

　　七、审计建议 

　　（一）全面落实重大政策。各地区各部门、单位要提高政治站位，树牢“四个意识”，努力建设“五型政府”，促进国家重大政策措施落地生根、推动政策不断完善。坚持新发展理念，自觉把各项工作融入我市的经济社会发展大局，找准差距，勇于担当，重点贯彻落实好三大攻坚战、供给侧结构性改革、减税降费、清理拖欠账款、做好“六稳”等重大政策措施。 

　　（二）加强预算管理力度。财政部门应进一步强化预算约束力，增强预算编制完整性，加强对下级政府违规举借政府隐性债务监督问责力度，通过盘活财政存量资金，严格管控各项财政收支等措施，坚决完成一般性支出要压减5%以上的目标。各部门、单位要增强预算编制的科学性和准确性，要突出重大项目建设、招商引资、创建文明城市等重点，克服“怕慢假庸散”顽疾，切实提高预算执行率。 

　　（三）加强资金绩效管理。从近几年财政预算执行审计情况来看，部分项目经费存在三个特点，即项目结转结余多，项目经费闲置时间长，项目效益不明显。财政部门要加强项目绩效考核及对考核结果的运用，各预算执行部门、单位要树立项目绩效意识，要开拓思路，创新思维，设计出既能响应中央方针政策，又有益于地方社会经济发展的好项目，对确定好的项目要持之以恒、久久为功抓落实。各级政府及监督部门要根据“三个区别”鼓励干部愿作为、勇担当。 

　　（四）全面落实扶贫政策。要进一步在“精准”上下功夫，紧紧围绕“六个精准”开展扶贫工作；要进一步在产业上下功夫，重视产业扶贫，因地制宜发展村集体经济，一村一品，突出特色，切实增加贫困群众收入；要进一步在落实上下功夫，各级政府及监督管理部门要做到守土有责，履职尽责，确保项目真实、资金安全、人员廉洁，全面落实对扶贫领域监督执纪问责。 

　　（五）落实建设主体责任。建设单位、勘察单位、设计单位、监理单位等政府投资建设项目建设主体和主管部门要严格、规范执行项目可研、勘察、设计等前期造价控制程序，依法依规切实落实、全面履行建设管理、预决算审核、行业监管等建设造价控制方面的主体责任，实现政府投资建设项目管理有序、造价可控、监管到位、人员廉洁的目标。